Wyszukiwarka

Rewolucyjne zmiany VAT w JST i ich jednostkach wdrożone w 2018r. i planowane w 2019r. - Ciechanów

  • Kategoria: Podatki
  • Tryb: szkolenie
  • Termin rozpoczęcia: 27-11-2018
  • Koniec zapisów: 27-11-2018
  • Wykładowcy: Rogala Elżbieta

Program


Wykładowca – Elżbieta Rogala – wykładowca w zakresie podatku VAT w gminach i ich jednostkach oraz zakładach budżetowych

Program kursu (8 godzin wykładowych):

I. NOWOŚCI
  1. „Podzielona płatność” (split payment) – nowa metoda płatności należności z faktur - od 1.07.2018 r.
    • Wdrożenie metody podzielonej płatności: kiedy dobrowolne, a kiedy przymusowe?
    • Praktyczne problemy z rozliczaniem podzielonej płatności w JST
    • Wyjaśnienia i webinarium Ministra Finansów dot. split payment
    • Przykłady regulaminów bankowych i innych dokumentów bankowych dot. split payment
    • Konieczne zarządzenia wewnętrzne w JST wdrażające rozliczenia split payment
  2. JPK_VAT i Centralny Rejestr Faktur (CRF)
  3. Zapowiadane przez MF zmiany na 2019 rok
    • rezygnacja z deklaracji VAT-7
    • oparcie obniżonych stawek VAT na nomenklaturze statystycznej CN zamiast na PKWiU oraz PKOB
    • wprowadzenie Wiążącej Informacji Stawkowej
    • skrócenie terminu w „uldze na złe długi" ze 150 do 120 dni
  4. Kasy rejestrujące online
II. DOKUMENTOWANIE TRANSAKCJI
  1. Faktury:
    • dane na fakturach
    • terminy ich wystawiania
    • korekty faktur
    • szczególne rodzaje faktur („odwrotne obciążenie”, RR dla rolnika i inne)
  2. Dokumenty wewnętrzne, w tym zestawienia opłat od osób fizycznych
  3. Noty – dot. opłat nie podlegających VAT
III. EWIDENCJONOWANIE VAT
  1. Ewidencje VAT (w tym: Jednolity Plik Kontrolny)
    • obowiązek ich prowadzenia celem prawidłowego sporządzania deklaracji VAT-7
    • obowiązek elektronicznego ich składania MF w formacie JPK
    • ich treść: identyfikacja podatników i szczegóły transakcji
  2. Kasy rejestrujące
    • zmiany na 2019r.
    • utrata prawa do zwolnień przez jednostki scentralizowane
    • wykaz czynności zwolnionych od ewidencjonowania
    • wykaz czynności, które muszą być zaewidencjonowane
    • etapowe wprowadzanie kas online w latach: 2019-2023
IV. DEKLAROWANIE VAT
  1. Rozliczanie VAT w deklaracjach VAT-7 (ogólne zasady)
    • VAT należny od sprzedaży
    • VAT naliczony od zakupów
  2. Moment deklarowania VAT należnego (obowiązek podatkowy) od:
    • najmu, dzierżawy i podobnych usług
    • mediów (dostawy: wody, ciepła, prądu, gazu, internetu, odbioru ścieków oraz innych)
    • przenoszenia kosztów (refakturowania)
    • budowlanych usług
    • nieruchomości
    • zaliczek
    • innych
  3. Kwota należna, cena (podstawa opodatkowania)
    • jej wysokość – do wpisania do deklaracji
    • dopuszczalne sposoby liczenia VAT: „w stu” i „do sta”
    • elementy podstawy opodatkowania, w tym: dotacje i wydatki dodatkowe
V. ODLICZANIE VAT
  1. Ogólne zasady odliczania VAT
    • moment ustalenia zamiaru wykorzystania inwestycji na cele gospodarcze: wyrok TSUE z 25 lipca 2018r.
    • przyporządkowanie zakupów do rodzajów działalności
  2. Terminy odliczenia VAT
    • na bieżąco: w miesiącu otrzymania faktury
    • w ciągu 5 lat od otrzymania faktury
    • w ciągu 5 lub 10 lat - od nabycia lub wytworzenia środka trwałego
  3. Wysokość odliczeń
    • częściowe odliczenia VAT (wg wskaźnika i prewskaźników)
    • brak odliczeń
    • pełne odliczenie VAT
  4. Prewskaźniki - metody odliczeń VAT od działalności mieszanej, tj. publicznej i gospodarczej
    • wg wzorów MF (przychodowe, odrębne dla każdej scentralizowanej jednostki)
    • ustawowe (powierzchniowy, czasowy, kadrowy, przychodowy)
    • wg własnych wyliczeń - np. w oparciu o ilość zużytej wody - wyrok NSA z tezą z 26 czerwca 2018r. uznający tę metodę
    • odliczanie VAT z użyciem wskaźnika i prewskaźników jednostki, która rzeczy używa
    • najnowsze orzecznictwo sądowe ws. prewskaźników
VI. WIELOLETNIA KOREKTA ODLICZEŃ VAT
  1. 10 - letnia korekta podatku naliczonego dot. nieruchomości
  2. 5- letnia korekta dot. pozostałych środków trwałych
  3. jednorazowa (jednoroczna) korekta dot. pozostałych zakupów

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału w Ciechanowie ul. Ks. P. Ściegiennego 10 lok. 52. w godzinach: 9:00 - 16:00

Cena kursu

Koszt uczestnictwa wraz z materiałami szkoleniowymi wynosi:
310,00
(dla członków Stowarzyszenia – 294,50 zł).

Back to top