Korekta roczna VAT - zasady sporządzania korekty rocznej VAT z najnowszymi interpretacjami i orzeczeniami. Skutki i ujęcie w JPK_V oraz w księgach rachunkowych - szkolenie on-line

1. Rozliczanie VAT strukturą – zagadnienia praktyczne z uwzględnieniem aktualnej linii interpretacyjnej i orzecznictwa.
   • Kiedy liczyć współczynnik proporcji a kiedy pre-proporcji – wyjaśnienie i rozróżnienie pojęć, także zagadnień budzących największe wątpliwości.
   • Metodologia określania współczynnika proporcji i pre-proporcji.
   • Przykłady liczbowe określenia współczynnika proporcji i pre-proporcji.
   • Omówienie praktycznych zagadnień i problemów dotyczących klasyfikacji poniesionych kosztów do czynności opodatkowanych, zwolnionych, mieszanych oraz nie podlegających VAT.
   • Rozliczanie VAT strukturą – ujęcie podatkowe (w strukturze JPKV oraz w podatku dochodowym) i rachunkowe.
   • Dotacje unijne i VAT rozliczany strukturą – problemy z VAT możliwym do odliczenia, sposoby ograniczania ryzyka i zarządzanie rozliczeniami.
2. Korekta roczna VAT – zagadnienia praktyczne z uwzględnieniem aktualnej linii interpretacyjnej i orzecznictwa.
   • Zasady i praktyczne aspekty obliczenia korekty rocznej VAT dla:
     • zakupów pozostałych,
     • środków trwałych o wartości nie przekraczającej 15 tys. zł.
   • Pięcio- i dziesięcioletnia korekta VAT.
   • Korekta wieloletnia w przypadku ulepszeń środków trwałych.
   • Rozliczenie VAT przy zmianie przeznaczenia albo sprzedaży środków trwałych objętych korektą roczną.
   • Rozliczenie VAT przy sprzedaży samochodu osobowego użytkowanego dla celów mieszanych.
   • Przykłady liczbowe ilustrujące metodologię wykonania korekty rocznej VAT.
3. Inne zagadnienia związane z odliczaniem VAT naliczonego i zmianą prawa do odliczenia.
   • Zmiana przeznaczenia zapasów (materiały, towary, wyroby gotowe) – skutki w rozliczeniu VAT i ujęcie w JPKV, przykład liczbowy.
   • Rozliczenie inwentaryzacji zapasów – skutki w rozliczeniu VAT i ujęcie w JPKV, przykłady liczbowe.
   • Zaniechane inwestycje – skutki w rozliczeniu VAT, przykład liczbowy.
   • Zakończenie działalności gospodarczej – skutki w rozliczeniu VAT, przykład liczbowy.
4. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Przed szkoleniem otrzymają Państwo:

• dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams,
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:

• Sesja video I 9.00 – 10.30
• Sesja video II 10.45 – 12.15
• Sesja video III 12.45 – 14.15
• Sesja video IV 14.45 – 16.15

• komputer z kamerą i głośnikiem,
• stabilny dostęp do Internetu.