SLIM VAT 1, 2 i 3 oraz nowe zasady opodatkowania wynajmu nieruchomości w 2023 r. (VAT, PIT i CIT) - szkolenie hybrydowe

Program kursu (8 godzin wykładowych):

I. Podatek VAT – zmiany wynikające z pakietów SLIM VAT: (4 godz.)

1. Wszystko o fakturach korygujących zmiany wynikające ze SLIM VAT 1, 2 i 3
   • korekty błędów czy zmiana okoliczności i warunków transakcji?
   • korekty in minus i korekty in plus
   • rozliczanie krajowych faktur korygujących przez wystawcę i nabywcę
   • rodzaje uzgodnień i dokumentacji w zależności od przyczyn korekty
   • zagraniczne faktury korygujące
   • zbiorcze faktury korygujące
2. Kursy walut w podatku VAT – pakiet SLIM VAT 1 i 3
   • możliwość wyboru stosowania kursu waluty do przeliczania faktur VAT – opcja fakultatywna
   • zmiany w zakresie przeliczania walutowych faktur korygujących
3. Pozostałe zmiany wynikające z pakietu SLIM VAT 3
   • zmiany w zakresie limitu dla małego podatnika – co to oznacza w praktyce
   • doprecyzowanie terminów rozliczania WDT w przypadku nieterminowego otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz towarów
   • zmiany dotyczące proporcjonalnego odliczania podatku VAT:
     • podniesienie z 500 zł do 10 tyś. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100%,
     • brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej
   • zmiany w zakresie sankcji administracyjnych – co oznacza miarkowanie sankcji?

II. Nowe zasady opodatkowania wynajmu nieruchomości w 2023 r. (VAT, PIT i CIT) – (4 godziny)

1. Najem prywatny a PIT i VAT
   • opodatkowanie wyłącznie na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych od 2023 r.
   • co jest przychodem opodatkowanym ryczałtem przy wynajmie prywatnym i czy można wyłączyć od opodatkowania zwrot niektórych kosztów (media, podatek od nieruchomości, opłaty administracyjne itp.)
   • czy najem prywatny podlega opodatkowaniu podatkiem VAT?
   • czy i kiedy warto wstecznie zmienić formę opodatkowania najmu prywatnego za 2022 r. ( z ryczałtu na zasady ogólne)
   • plusy i minusy najmu prywatnego
2. Najem w ramach prowadzonej działalności gospodarczej
   • dostępne formy opodatkowania najmu w ramach działalności gospodarczej w roku 2023 r.
   • składka zdrowotna i ubezpieczenie społeczne jako istotne elementy obciążeń publicznoprawnych w przypadku najmu prowadzonego w ramach prowadzonej działalności gospodarczej
   • zakaz amortyzacji wyłącznie nieruchomości mieszkalnych
   • inne koszty poza amortyzacją (remonty, czynsze, media, odsetki od kredytu itp.)
   • czy i kiedy warto wstecznie zmienić formę opodatkowania za 2022 r. (z ryczałtu lub podatku liniowego na zasady ogólne)
   • możliwość wprowadzenia/wyprowadzenia składnika majątku z działalności gospodarczej do najmu prywatnego i odwrotnie – konsekwencje w PIT i VAT
   • najem a spółka z o.o. – czy to ma sens?
3. Środki trwałe i składniki majątku używane na potrzeby własne
   • zakaz amortyzacji nieruchomości mieszkalnych bez względu na sposób ich wykorzystania
   • pozostałe koszty związane z użytkowaniem nieruchomości
   • zmiana klasyfikacji nieruchomości z mieszkalnej na użytkową – na co zwrócić uwagę
   • podatek VAT w przypadku zbycia nieruchomości
   • podatek Vat w przypadku zmiany przeznaczenia nieruchomości – kiedy może wystąpić korekta podatku naliczonego

III. Odpowiedzi na pytania i problemy uczestników szkolenia.

Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.