Program
Wykładowca: Aneta Lech – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- SLIM VAT zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2021r. – prawdziwe uproszczenie, czy powstanie nowych problemów?
- Proste fakturowanie – czyli zmiany w zakresie ewidencjonowania faktur korygujących „in minus„ i „in plus”:
- brak konieczności uzyskiwania potwierdzeń odbioru faktur korygujących in minus
- nowe wątpliwości, czyli co to jest „dokumentacja uzgodniona z nabywcą określająca warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług określone w fakturze korygującej”?
- kiedy księgowanie faktur korygujących będzie się odbywało pod datą wystawienia faktury korygującej, a kiedy nie – analiza przypadków
- co oznaczają wprowadzone zamiany dla nabywców otrzymujących faktury korygujące „in minus” i czy będą one wymagały korekty poprzednich okresów rozliczeniowych?
- wprowadzenie do ustawy przepisu dotyczącego rozliczania faktur korygujących „in plus”
- zasady ujmowania faktur korygujących „in minus” i „in plus” w JPK_V7 u wystawcy i odbiorcy
- przepisy przejściowe, czyli zasady ewidencjonowania faktur wystawionych do 31 grudnia 2020r
- faktury korygujące w transakcjach wewnątrzwspólnotowych – WNT i WDT
- Ułatwienia dla eksporterów – wydłużenie terminu na wywóz towarów dla zachowania stawki 0% przy opodatkowaniu zaliczek z tytułu eksportu towarów.
- Wspólne kursy wymiany walut – dodanie opcjonalnego dla podatników rozwiązania o możliwości stosowania do określenia podstawy opodatkowania wyrażonej w walucie obcej przeliczania na złote zgodnie z zasadami przeliczania przychodu wynikającymi z przepisów o podatku dochodowym. Czy to uproszczenie?
- spójne kursy dla przychodów, ale nie dla kosztów
- co z zaliczkami
- pilnowanie 12 miesięcznych terminów
- Korzyści finansowe – realne czy teoretyczne?
- wydłużenie terminu do odliczenia VAT naliczonego na bieżąco łącznie do 4 okresów rozliczeniowych, ale tylko dla podatników rozliczających się miesięcznie
- wprowadzenie możliwości odliczania podatku naliczonego wynikającego z faktur dokumentujących nabycie usług noclegowych, ale tylko w przypadku dalszej ich odsprzedaży,
- podwyższenie limitu na nieewidencjonowane prezenty małej wartości z 10 zł do 20 zł
- Mechanizm podzielonej płatności w 2021r. z uwzględnieniem wprowadzonych zmian
- obowiązkowy a dobrowolny MPP – warunki i obowiązek stosowania
- wartość faktury czy wartość transakcji dla obowiązkowego MPP?
- Faktury zaliczkowe i faktury korygujące – jak rozliczać i jak oznaczać na potrzeby MPP?
- potrącenia i kompensaty a MPP
- kiedy oznaczać transakcje kodem MPP w JPK_V7
- zmiany w MPP w 2021r.
- Praktyczne problemy z nowym JPK_VAT z deklaracją:
- nowe kody dla niektórych typów dokumentów
- nowe kody GTU dla niektórych transakcji
- nowe kody procedur ze szczególnym uwzględnieniem kodów TP i MPP
- Zasady korygowania nowych JPK_VAT z deklaracją, kary za błędy oraz jak się ich ustrzec.
- VAT w obrocie zagranicznym:
- poprawne rozliczanie WDT, w tym rola nr VAT i informacji podsumowującej
- dokumenty niezbędne przy WDT w świetle objaśnień MF
- prawidłowe ujęcie obowiązku podatkowego, w tym rozliczanie zaliczek
- transakcje wewnątrzwspólnotowe a JPK
- problemy z odliczaniem podatku naliczonego przy WNT i imporcie usług
- Brexit – jak wyglądają rozliczenia z podmiotami ze Zjednoczonego Królestwa a jak z Irlandią Północną?
- Pytania i problemy uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.45 – 16.15
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu
