Podatek VAT z uwzględnieniem zmian od 1 lipca 2021 r. - szkolenie stacjonarne

Program kursu (8 godzin wykładowych):

1. Nowe zasady rozliczania faktur korygujących:
   • dokumentacja pozwalająca na rozliczanie faktur korygujących zmniejszających sprzedaż,
   • termin rozliczania faktur korygujących zwiększających sprzedaż,
   • rozliczenie korekt przy eksporcie i WDT
   • rozliczenie otrzymanych faktur korygujących w zakresie podatku naliczonego.
2. Nowy limit dla prezentów o małej wartości:
   • doprecyzowanie wysokości limitu prezentów, dla których wymagane jest prowadzenie ewidencji wydań,
   • zwiększenie limitu dla pozostałych prezentów o małej wartości.
3. Nowe zasady stosowania stawki 0% dla zaliczek otrzymanych z tytułu eksportu.
4. Zmiany w zakresie rozliczenia podatku naliczonego:
   • wydłużenie terminu do odliczenia podatku naliczonego,
   • rozszerzenie możliwości odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu usług noclegowych.
5. Rozszerzenie możliwości stosowania kompensat dla sprzedaży objętej obowiązkowym MPP.
6. Podstawowe informacje o pakiecie E comerce:
   • wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość procedura zastępująca sprzedaż wysyłkową z terytorium kraju
   • dowody umożliwiające uznanie dostawy towarów w ramach wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość za dostawę
   • dokonaną na terytorium państwa członkowskiego zakończenia wysyłki
   • sprzedaż na odległość towarów importowanych
   • opodatkowanie towarów importowanych w przesyłkach o wartości rzeczywistej nieprzekraczającej kwoty wyrażonej w złotych
   • odpowiadającej równowartości 150 euro
   • procedura rejestracji w państwie identyfikacji.
7. Zniesienie limitu odległości dla biletów jednorazowych uznawanych za faktury.
8. Nowe zwolnienia z ewidencji za pomocą kasy fiskalnej.
9. Zmiany w JPK_VAT od lipca 2021 r.
   • Rozszerzenie możliwości stosowania dokumentów zbiorczych w rejestrze sprzedaży
     • faktury dokumentujące przejazd autostradą, środkami transportu.
   • Zmiany przepisów w zakresie stosowania kodów GTU przy sprzedaży
     • napojów alkoholowych
     • olejów opałowych
     • pojazdów oraz części
     • metali szlachetnych
     • produktów leczniczych
     • budynków budowli oraz ich części
     • usług o charakterze niematerialnym
   • Stałe wyłączenie z obowiązku ewidencjonowania faktur uproszczonych w postaci paragonów fiskalnych.
   • Rodzaje dokumentów, do których nie stosuje się kodów GTU lub oznaczeń procedur.
   • Wyłączenia w oznaczaniu procedury „TP” transakcji między podmiotami powiązanymi.
   • Rezygnacja z stosowania oznaczenia „MPP” w JPK.
   • Rozliczanie korekt podatku naliczonego na podstawie dokumentów wewnętrznych.
   • Zmiany w JPK od 1 stycznia 2022 r.:
     • nowe oznaczenie dla wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość „WSTO_EE”,
     • nowe oznaczenie dla podatnika ułatwiającego tą dostawę „IED”
     • obowiązek wprowadzenia do JPK terminu płatności w przypadku stosowania ulgi na złe długi
10. Odpowiedzi na pytania Uczestników