Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): FAKTURA KORYGUJĄCA – kiedy należy ją wystawić a kiedy nie wolno – Zasady 2022 r./2023r. Okoliczności i powody pojawienia się korekty Jak technicznie skorygować sprzedaż i jakiego dokumentu użyć? Kiedy należy wystawić fakturę korygującą? Podział korekt – zmniejszające, zwiększające, powody korekty, sposób korygowania, rozliczenia itp. Anulacja czy korekta – fundamentalne zasady i różnice Wpływająca i niewpływająca na obrót podlegająca rozliczeniu i księgowaniu Jakich dokumentów nie używać do korekty transakcji? Jakich transakcji nie dokumentuje się faktura korygującą? KAZUSY – przykładowe sytuacje z życia podatnika Faktura korygująca a nota korygująca – zasady i obowiązki podatnika Faktura korygująca a nota korygująca czyli kiedy wystawić korektę faktury, a kiedy notę korygującą? Czym różni się nota korygująca od faktury korygującej? Kto wystawia fakturę a kto notę? Co powinna zawierać nota korygująca? Ilość egzemplarzy, terminy wystawiania POPRAWIANIE BŁEDÓW: korektą czy notą – praktyka z życia podatnika Błędny termin płatności na fakturze – jak poprawić? Jak akceptować notę korygująca? Jak poprawiać wg nowych zasad w KSeF? KOREKTA VAT – Jak ustalać termin rozliczenia faktury korygującej? Jak regulują terminy wystawienia faktury korygującej przepisy VAT Jakich danych potrzebuje księgowy do rozliczenia faktury korygującej? Jakich danych powinien dostarczyć dział handlowy ? Jakie dane należy obowiązkowo wskazać na fakturze korygującej – przepisy i praktyka Dane do końca 2021 r. a dane na korekcie po nowelizacji przepisów Jakie ważne dane zawiera korekta w 2022 r.? – punkt widzenia podatkowy i handlowy Czy brak pewnych danych może utrudniać rozliczenie i relacje z klientem? KOREKTA VAT – uzgodnienie i spełnienie warunków korekty NOWE, TRUDNE OBOWIĄZKI Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – nowe zasady od 2022 r. Nowe: uzgodnienie warunków korekty Spełnienie uzgodnionych warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy tych towarów lub świadczenia tych usług; WARUNEK: posiadania dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie z nabywcą towaru lub usługobiorcą warunków obniżenia podstawy opodatkowania Rekomendacje Ministerstwa Finansów – uzgodnienia i objaśnienia do korekt REKOMENDACJE – jakie sposoby uzgodnienia/spełnienia warto rozważyć a jakich absolutnie unikać ? FAKTURA KORYGUJACA IN PLUS – zasady rozliczania podatkowo i handlowo Faktura korygująca in plus u nabywcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie nabywcy Faktura korygująca in plus u sprzedawcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie sprzedawcy Zasady rozliczania związane z: przyczyną i powodem korekty PRAKTYKA I PROBLEMY PODATNIKA – przydatne kazusy FAKTURA KORYGUJACA IN MINUS – zasady rozliczania podatkowo i handlowo u sprzedawcy Zasady dotyczące ujmowania korekt zmniejszających podstawę opodatkowania oraz podatek należny – zasady obecnie obowiązujące i nowe w KSeF Zasady obniżenia podstawy opodatkowania lub podatku należnego – warunki spełnienia Regulacje w zakresie korekt in minus w praktyce podatnika UZGODNIENIE I SPEŁNIENIE WARUNKÓW – jak spełnić i kto za to odpowiada? Wyjątki od reguły – brak warunku posiadania ww. dokumentacji PRZYKŁADY praktyczne – odpowiadamy na trudne pytania Faktura korygująca in minus po stronie nabywcy Nowelizacja przepisów i nowe, trudne rozwiązania – REWOLUCJA DLA KSIĘGOWYCH Zasady dotyczące ujmowania faktur korygujących – nowe zasady dla nabywców Moment otrzymania faktury korygującej a moment rozliczenia w VAT Ostrzeżenia Ministerstwa Finansów – rozliczanie korekt w podatku naliczonym Najczęściej popełniane błędy – instrukcje dla podatnika Zbiorcza faktura korygująca – trudności w sporządzaniu i rozliczaniu Okoliczności i zasady wystawiania – wady i zalety Elementy, które musi zawierać zbiorcza korekt Ważne zmiany w 2022 r. PRAKTYKA PODATNIKA (przykłady) – Jak rozliczyć korektę faktury korygującej w przypadku: Rabatu, upustu· Skonta· Zwrotu towarów· Obniżki ceny· Zwrotu zaliczki Rozwiązujemy trudne przypadki – korygować, anulować?: Faktura otrzymana po terminie Otrzymanie faktury wystawionej przedwcześnie Błąd w danych nabywcy Błędna wysokość podatku VAT Błędny termin płatności Faktura od podmiotu nieistniejącego Brak zapłaty za fakturę Błędny w: nazwach, adresach, numerach identyfikacji podatkowej itp. KOREKTA faktury ustrukturyzowanej w KSeF – NOWE OBOWIĄZKI Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia Szkolenie hybrydowe Udział możliwy w formie stacjonarnej lub on-line. Wybór formy szkolenia w chwili zapisu. Szkolenie stacjonarne. Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch. Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału SKwP w Siedlcach, ul. Świętojańska 7 w godzinach: 9:00 – 16:00. Szkolenie on-line. Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty. Przed szkoleniem otrzymają Państwo: dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams. materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą: Sesja video I 9.00 – 10.30 Sesja video II 10.45 – 12.15 Sesja video III 12.45 – 14.15 Sesja video IV 14.30 – 16.00 Wymagania techniczne komputer z kamerą i głośnikiem, stabilny dostęp do Internetu