07.07.2022
Szkolenie
Szkolenie krótkie
Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków
Program kursu (8 godzin wykładowych):
FAKTURA KORYGUJĄCA – kiedy należy ją wystawić a kiedy nie wolno – Zasady 2022 r.!
Okoliczności i powody pojawienia się korekty
Jak technicznie skorygować sprzedaż i jakiego dokumentu użyć?
Kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
Podział korekt – zmniejszające, zwiększające, powody korekty, sposób korygowania, rozliczenia itp.
Anulacja czy korekta – fundamentalne zasady i różnice
Wpływająca i niewpływająca na obrót podlegająca rozliczeniu i księgowaniu
Jakich dokumentów nie używać do korekty transakcji?
Jakich transakcji nie dokumentuje się faktura korygującą?
KAZUSY – przykładowe sytuacje z życia podatnika
Faktura korygująca a nota korygująca – zasady i obowiązki podatnika
Faktura korygująca a nota korygująca czyli kiedy wystawić korektę faktury, a kiedy notę korygującą?
Czym różni się nota korygująca od faktury korygującej?
Kto wystawia fakturę a kto notę?
Co powinna zawierać nota korygująca?
Ilość egzemplarzy, terminy wystawiania
POPRAWIANIE BŁĘDÓW: korektą czy notą – praktyka z życia podatnika
Błędny termin płatności na fakturze – jak poprawić?
Jak akceptować notę korygująca?
KOREKTA VAT – Jak ustalać termin rozliczenia faktury korygującej?
Jak regulują terminy wystawienia faktury korygującej przepisy VAT
Jakich danych potrzebuje księgowy do rozliczenia faktury korygującej?
Jakich danych powinien dostarczyć dział handlowy?
Jakie dane należy obowiązkowo wskazać na fakturze korygującej – przepisy i praktyka
Dane do końca 2021 r. a dane na korekcie po nowelizacji przepisów
Jakie ważne dane zawiera korekta? – punkt widzenia podatkowy i handlowy
Czy brak pewnych danych może utrudniać rozliczenie i relacje z klientem?
KOREKTA VAT – uzgodnienie i spełnienie warunków korekty NOWE, TRUDNE OBOWIĄZKI
Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – nowe zasady od 2022 r.
Nowe: uzgodnienie warunków korekty
Spełnienie uzgodnionych warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy tych towarów lub świadczenia tych usług;
WARUNEK: posiadania dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie z nabywcą towaru lub usługobiorcą warunków obniżenia podstawy opodatkowania
Rekomendacje Ministerstwa Finansów – uzgodnienia i objaśnienia do korekt
REKOMENDACJE – jakie sposoby uzgodnienia/spełnienia warto rozważyć a jakich absolutnie unikać?
FAKTURA KORYGUJACA IN PLUS – zasady rozliczania podatkowo i handlowo
Faktura korygująca in plus u nabywcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie nabywcy
Faktura korygująca in plus u sprzedawcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie sprzedawcy
Zasady rozliczania związane z: przyczyną i powodem korekty
PRAKTYKA I PROBLEMY PODATNIKA – przydatne kazusy
FAKTURA KORYGUJACA IN MINUS – zasady rozliczania podatkowo i handlowo u sprzedawcy
Zasady dotyczące ujmowania korekt zmniejszających podstawę opodatkowania oraz podatek należny począwszy od 2021 r.
Zasady obniżenia podstawy opodatkowania lub podatku należnego – warunki spełnienia
Regulacje w zakresie korekt in minus w praktyce podatnika
UZGODNIENIE I SPEŁNIENIE WARUNKÓW – jak spełnić i kto za to odpowiada?
Wyjątki od reguły – brak warunku posiadania ww. dokumentacji
PRZYKŁADY praktyczne – odpowiadamy na trudne pytania
Faktura korygująca in minus po stronie nabywcy
Nowelizacja przepisów i nowe, trudne rozwiązania – REWOLUCJA DLA KSIĘGOWYCH
Zasady dotyczące ujmowania faktur korygujących – nowe zasady dla nabywców
Moment otrzymania faktury korygującej a moment rozliczenia w VAT
Ostrzeżenia Ministerstwa Finansów – rozliczanie korekt w podatku naliczonym
Najczęściej popełniane błędy – instrukcje dla podatnika
Zbiorcza faktura korygująca – trudności w sporządzaniu i rozliczaniu
Okoliczności i zasady wystawiania – wady i zalety
Elementy, które musi zawierać zbiorcza korekt
Ważne zmiany w 2022 r.
PRAKTYKA PODATNIKA (przykłady) – Jak rozliczyć korektę faktury korygującej w przypadku:
Rabatu, upustu
Skonta
Zwrotu towarów
Obniżki ceny
Zwrotu zaliczki
Rozwiązujemy trudne przypadki – korygować, anulować?:
Faktura otrzymana po terminie
Otrzymanie faktury wystawionej przedwcześnie
Błąd w danych nabywcy
Błędna wysokość podatku VAT
Błędny termin płatności
Faktura od podmiotu nieistniejącego
Brak zapłaty za fakturę
Błędny w: nazwach, adresach, numerach identyfikacji podatkowej itp.
Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału w Ciechanowie w godzinach 9.00 – 16.00.