Podatki

Wykładowca: Tomasz Wojewoda – specjalista w zakresie podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): Składniki kosztów podróży służbowych: diety (wysokość, zasady rozliczania, “diety tranzytowe” itp.), koszty przejazdów i jazd miejscowych, koszty noclegów (zwrot faktycznie poniesionych wydatków, ryczałty, dokumentowanie), koszty leczenia w trakcie podróży służbowej, inne wydatki (rodzaje, dokumentowanie). Zasady ustalania przychodu pracowników i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, w przypadku podróży służbowych np.: określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów prawa (dokumentowanie, zasady zaliczania w ciężar kosztów, ustalenie przychodów pracownika), zwrot pracownikom faktycznie poniesionych przez nich wydatków na wyżywienie według rachunków, śniadania hotelowe, zwrot wydatków na jazdy miejscowe (wynajęcie samochodu przez pracownika, taksówki itp.), zwrot kosztów noclegów w wysokości przekraczającej limity ustalone przepisami prawa, wydatki reprezentacyjne poniesione przez pracownika w trakcie podróży służbowej (obiady z kontrahentami, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.). Kursy walut stosowane przy rozliczeniach podróży służbowych. Podróże służbowe a wyjazdy pracowników w celach szkoleniowych (dokształcanie w formach szkolnych i pozaszkolnych) – różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych). Pracownicy „mobilni” (kierowcy, przedstawiciele handlowi, pracownicy budowlani itp.) – zasady opodatkowania świadczeń z tytułu podróży. Wydatki na ubezpieczenie pracowników w trakcie podróży służbowej – zasady zaliczania do kosztów podatkowych i ustalania przychodów pracownikom. Delegacje pracowników, osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia lub o dzieło, menedżerów, właścicieli firm, członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych – różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych). Koszty uzyskania przychodów u pracodawcy, zleceniodawcy itp. z tytułu rozliczania podróży służbowych. Wynagrodzenia pracowników polskich firm mających stałe miejsce pracy poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej – zasady ustalania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych. Dopuszczalny czas trwania podróży służbowej. Pracownicy oddelegowani poza stałe miejsce pracy – zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych. Urlopy a podróże służbowe. Rozliczanie podróży służbowych na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług (np. przypadki kiedy wystąpi import usług, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów itp.). Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji. Używanie przez pracowników, zleceniobiorców, menedżerów, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów prywatnych w jazdach miejscowych i podróżach służbowych np.: kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania, rodzaje wydatków itp.), zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, ryczałty w jazdach miejscowych, ewidencja przebiegu pojazdu, opłaty parkingowe i za przejazdy autostradami. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług. Podróż służbowa odbywana samochodem stanowiącym własność pracodawcy: kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania), kwoty zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych (zasady dokumentowania). Zmiany od 1 stycznia 2019 r. w zakresie amortyzacji, najmu i leasingu samochodów osobowych oraz w zakresie zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z ubezpieczeniem, eksploatacją i używaniem samochodów osobowych. Najem samochodów w ramach zagranicznych podróży służbowych, skutki w zakresie obowiązku poboru podatku u źródła przez polskich płatników. Zasady poboru podatku u źródła w przypadku zakupu biletów lotniczych od zagranicznych przedsiębiorstw żeglugi powietrznej. Pozostałe zagadnienia. Odpowiedzi na pytania uczestników. Szkolenie on-line. Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty. Przed szkoleniem otrzymają Państwo: dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams, materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą: Sesja video I 9.00 – 10.30 Sesja video II 10.45 – 12.15 Sesja video III 12.45 – 14.15 Sesja video IV 14.45 – 16.15 Wymagania techniczne komputer z kamerą i głośnikiem, stabilny dostęp do Internetu.