Podatki

Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): Sprawdź czy to Cię dotyczy – jakie zmiany od lipca szykuje fiskus? GRUPA PODATKOWA VAT– problematyka organizacji i rozliczania Grupy VAT w nowych przepisach podatkowych Nowy podmiot w VAT – charakterystyka nowego podatnika, kto może tworzyć Grupę VAT? Jak zgodnie z prawem stworzyć Grupę VAT? Kto i jakie obowiązki rejestracyjne musi wypełnić względem Grupy VAT? Jak będzie wyglądać opodatkowanie pomiędzy członkami Grupy VAT? Status, obowiązki i uprawnienia członków Grupy Konsekwencje podatkowe po utracie statusu Grupy VAT Jak rozliczyć nadwyżkę podatku VAT wynikającej z deklaracji? Proporcja i pre-proporcja liczona po założeniu Grupy VAT – jak rozliczyć? Pułapki rozliczania VAT w nowym podmiocie POZOSTAŁE ZMIANY W VAT w tym m.in.: Zmiany w VAT dotyczące wyrobów medycznych Rozszerzenie obowiązku stosowania kas rejestrujących Termin integracji kasy fiskalnej z terminalem płatniczym Zmiany w dokumentacji: VAT-R (wersja 16) od 1 lipca 2022 roku – co się zmieniło? Pakiet zmian SLIM VAT 3 – co nowego w temacie nowelizacji i co obejmuje? ROZLICZANIE ZALICZEK W TRANSAKCJACH POLSKICH I ZAGRANICZNYCH – PRAKTYCZNE UJĘCIE #INSTRUKCJE dla podatnika – przygotowanie do KSeF ZALICZKA W OBROCIE KRAJOWYM – VAT 2022 Jak odróżnić zaliczkę od innych przedpłat w działalności gospodarczej? Czy każda wpłata jest zaliczką? Jak dokumentować otrzymaną zaliczkę ? Kiedy nie można wystawić faktury zaliczkowej? Kiedy rozliczyć otrzymana zaliczkę ?– obowiązek podatkowy i wyjątki od reguły Elementy kalkulacyjne zaliczki – co wliczać do wartości zaliczki na fakturze? Kiedy i czy wystawić fakturę zaliczkową końcową tzw. podsumowującą? Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej? Zaliczka i dostawa w tym samym miesiącu – problem z rozliczeniem w VAT Faktura zaliczkowa przed otrzymaniem zaliczki – problemy podatnika! Faktura zaliczkowa a mechanizm podzielonej płatności w VAT Korygowanie otrzymanej zaliczki: powód, zasady, terminy ZMIANY VAT 2022 : SLIM VAT 3 – co zmieni nowelizacja VAT w przypadku rozliczania zaliczek? Kody GTU oraz kody transakcyjne a dokumentowanie zaliczek w VAT – jakie zasady? Refaktura – czy można refakturować otrzymaną zaliczkę? Praktyczne przykłady – problemy podatnika VAT KAZUSY, ORZECZNICTWO SĄDOWE, INTERPRETACJE ZALICZKA W OBROCIE MIEDZYNARODOWYM – VAT 2022 Wewnątrzwspólnotowa dostawa i wewnątrzwspólnotowe nabycie a zaliczka Eksport i import towarów – rozliczenie zaliczek Usługi w obrocie międzynarodowym – jak rozliczyć wpłacone i otrzymane zaliczki? Dostawa i nabycie towarów z montażem – czy i jak rozliczyć zaliczki w VAT? Korygowanie zaliczek w handlu zagranicznym – zasady w VAT 2022 Praktyczne przykłady – problemy podatnika VAT KAZUSY, ORZECZNICTWO SĄDOWE, INTERPRETACJE PROBLEMATYKA I ROZLICZANIE WPŁACANYCH ZALICZEK Jak prawidłowo rozliczyć wpłaty tytułem zakupu towarów i usług? Obowiązujące zasady i praktyka podatnika, wytyczne fiskusa Jak prawidłowo ustalać kursy walut dla rozliczeń VAT – rozwiązania trudnych przypadków w 2022 r. Zaliczki – w jaki sposób ustalać kursy walut przy krajowych fakturach zaliczkowych i fakturach końcowych Kursy walut w przypadku WNT – jak je ustalać, gdy fakturę wystawia zagraniczny kontrahent? Kursy walut w przypadku WDT – według jakiego kursu przeliczać faktury wystawione w walucie obcej potwierdzające sprzedaż usług poza granicami kraju Kursy walut przy fakturze sprzedaży wystawionej przed terminem Kwota otrzymanej zapłaty – czy trzeba ją przeliczać, gdy cena jest ustalona w złotych i w walucie obcej? Jak przeliczać kwotę w przypadku waluty innej niż euro? Korekta – według jakiego kursu waluty należy przeliczać fakturę korygującą „in plus” i zbiorczą fakturę korygującą PROBLEMATYKA EWIDENCJONOWANIA W VAT – pytania i odpowiedzi w tym min.: SPRAWDŹ CZY ROBISZ DOBRZE! Kod transakcyjny FP stosowany w JPK_VAT – ja wpływa na faktury wystawione do paragonów i kiedy go używać? Zasady ewidencjonowania zaliczek: Czy otrzymane zaliczki wymagają specjalnych oznaczeń w JPK_VAT? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy i jaka stosujemy stawkę VAT w przypadku rezygnacji ze zwolnienia usług finansowych w VAT ? Jaka stawka na wynajem nieruchomości mieszkalnych samorządom? – nowość MF Jak rozliczyć fakturę wystawioną w dwóch walutach? Faktury zbiorcze – z czym podatnik ma największe problemy i gdzie popełnia błędy? Czy podatnik ma prawo do odliczenia VAT z faktury uproszczonej? Czy istnieje prawo do odliczenia vat kiedy przedsiębiorca rezygnuje z zakupu? – pułapki VAT Przydatne orzecznictwo sądowe i interpretacje fiskusa aktualne na 2022 r. Szkolenie stacjonarne. Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch. Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału w Ciechanowie w godzinach 9.00 – 16.00.

Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków Program kursu (8 godzin wykładowych): FAKTURA KORYGUJĄCA – kiedy należy ją wystawić a kiedy nie wolno – Zasady 2022 r.! Okoliczności i powody pojawienia się korekty Jak technicznie skorygować sprzedaż i jakiego dokumentu użyć? Kiedy należy wystawić fakturę korygującą? Podział korekt – zmniejszające, zwiększające, powody korekty, sposób korygowania, rozliczenia itp. Anulacja czy korekta – fundamentalne zasady i różnice Wpływająca i niewpływająca na obrót podlegająca rozliczeniu i księgowaniu Jakich dokumentów nie używać do korekty transakcji? Jakich transakcji nie dokumentuje się faktura korygującą? KAZUSY – przykładowe sytuacje z życia podatnika Faktura korygująca a nota korygująca – zasady i obowiązki podatnika Faktura korygująca a nota korygująca czyli kiedy wystawić korektę faktury, a kiedy notę korygującą? Czym różni się nota korygująca od faktury korygującej? Kto wystawia fakturę a kto notę? Co powinna zawierać nota korygująca? Ilość egzemplarzy, terminy wystawiania POPRAWIANIE BŁĘDÓW: korektą czy notą – praktyka z życia podatnika Błędny termin płatności na fakturze – jak poprawić? Jak akceptować notę korygująca? KOREKTA VAT – Jak ustalać termin rozliczenia faktury korygującej? Jak regulują terminy wystawienia faktury korygującej przepisy VAT Jakich danych potrzebuje księgowy do rozliczenia faktury korygującej? Jakich danych powinien dostarczyć dział handlowy? Jakie dane należy obowiązkowo wskazać na fakturze korygującej – przepisy i praktyka Dane do końca 2021 r. a dane na korekcie po nowelizacji przepisów Jakie ważne dane zawiera korekta? – punkt widzenia podatkowy i handlowy Czy brak pewnych danych może utrudniać rozliczenie i relacje z klientem? KOREKTA VAT – uzgodnienie i spełnienie warunków korekty NOWE, TRUDNE OBOWIĄZKI Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – nowe zasady od 2022 r. Nowe: uzgodnienie warunków korekty Spełnienie uzgodnionych warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy tych towarów lub świadczenia tych usług; WARUNEK: posiadania dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie z nabywcą towaru lub usługobiorcą warunków obniżenia podstawy opodatkowania Rekomendacje Ministerstwa Finansów – uzgodnienia i objaśnienia do korekt REKOMENDACJE – jakie sposoby uzgodnienia/spełnienia warto rozważyć a jakich absolutnie unikać? FAKTURA KORYGUJACA IN PLUS – zasady rozliczania podatkowo i handlowo Faktura korygująca in plus u nabywcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie nabywcy Faktura korygująca in plus u sprzedawcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie sprzedawcy Zasady rozliczania związane z: przyczyną i powodem korekty PRAKTYKA I PROBLEMY PODATNIKA – przydatne kazusy FAKTURA KORYGUJACA IN MINUS – zasady rozliczania podatkowo i handlowo u sprzedawcy Zasady dotyczące ujmowania korekt zmniejszających podstawę opodatkowania oraz podatek należny począwszy od 2021 r. Zasady obniżenia podstawy opodatkowania lub podatku należnego – warunki spełnienia Regulacje w zakresie korekt in minus w praktyce podatnika UZGODNIENIE I SPEŁNIENIE WARUNKÓW – jak spełnić i kto za to odpowiada? Wyjątki od reguły – brak warunku posiadania ww. dokumentacji PRZYKŁADY praktyczne – odpowiadamy na trudne pytania Faktura korygująca in minus po stronie nabywcy Nowelizacja przepisów i nowe, trudne rozwiązania – REWOLUCJA DLA KSIĘGOWYCH Zasady dotyczące ujmowania faktur korygujących – nowe zasady dla nabywców Moment otrzymania faktury korygującej a moment rozliczenia w VAT Ostrzeżenia Ministerstwa Finansów – rozliczanie korekt w podatku naliczonym Najczęściej popełniane błędy – instrukcje dla podatnika Zbiorcza faktura korygująca – trudności w sporządzaniu i rozliczaniu Okoliczności i zasady wystawiania – wady i zalety Elementy, które musi zawierać zbiorcza korekt Ważne zmiany w 2022 r. PRAKTYKA PODATNIKA (przykłady) – Jak rozliczyć korektę faktury korygującej w przypadku: Rabatu, upustu Skonta Zwrotu towarów Obniżki ceny Zwrotu zaliczki Rozwiązujemy trudne przypadki – korygować, anulować?: Faktura otrzymana po terminie Otrzymanie faktury wystawionej przedwcześnie Błąd w danych nabywcy Błędna wysokość podatku VAT Błędny termin płatności Faktura od podmiotu nieistniejącego Brak zapłaty za fakturę Błędny w: nazwach, adresach, numerach identyfikacji podatkowej itp. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia Szkolenie stacjonarne. Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch. Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału w Ciechanowie w godzinach 9.00 – 16.00.