 |
Wykładowca: Katarzyna Tomala – Prawnik, doradca podatkowy, Prezes Zarządu Oddziału Okręgowego w Warszawie SKwP
Specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych podmiotów gospodarczych, w tym organizacji non profit. Posiada wieloletnie doświadczenie jako wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych; autorka publikacji z dziedziny prawa podatkowego. Praktykę zawodową wykonuje jako wspólnik i członek zarządu spółek doradztwa podatkowego. Prezes Zarządu i wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce Oddział Okręgowy w Warszawie. Obecnie jest pracownikiem i członkiem zarządu spółki doradztwa podatkowego Meritum Doradcy Podatkowi Sp. z o.o. w Warszawie.
|
 |
Adresaci szkolenia: Dla księgowych, głównych księgowych, pracowników działów finansowo-księgowych oraz biur rachunkowych, które będą przygotowywać dane do JPK_ST_KR i JPK_ST. |
Cel: Nowe struktury JPK wymagają prawidłowego przełożenia zasad podatkowej amortyzacji na konkretne dane wykazywane w ewidencji. Szkolenie pomoże uporządkować wiedzę i uniknąć błędów przy kwalifikacji środków trwałych, ustalaniu ich wartości początkowej, amortyzacji oraz prezentacji danych w JPK.
Korzyści: Uczestnik dowie się, jakie dane należy wykazywać w JPK_ST_KR i JPK_ST, jak prawidłowo kwalifikować środki trwałe i WNiP, ustalać ich wartość początkową, stosować właściwe metody amortyzacji oraz ujmować szczególne przypadki w nowych strukturach JPK.
Program
- Prezentacja nowych obowiązków, czyli:
- o jakie dodatkowe dane i na jaki dzień uzupełnić ewidencje środków trwałych,
- terminy wejścia w życie nowych obowiązków
- szczególne zwolnienia oraz wyjątki, czyli jakich danych nie wymaga JPK dla „starych” środków trwałych
- Raportowanie ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:
- struktura logiczna JPK_ST_ KR i JPK_ST
- wskazanie różnic w zakresie i sposobie prezentacji danych między JPK_ST_KR a JPK_ST
- Pojęcie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, czyli co wprowadzić do JPK i w jakim układzie:
- niskocenne środki trwałe WNiP, czyli czego nie trzeba kwalifikować do majątku trwałego i wprowadzać do ewidencji i JPK
- inwestycje w obcych środkach trwałych czy samodzielny środek trwały,
- budynki, lokale i budowle jako środki trwałe – kiedy wyposażenie budynku i obiekty pomocnicze stanowią odrębny środek trwały
- obiekt zbiorczy jako środek trwały czy odrębne środki trwałe
- zasady zaliczania praw majątkowych do wartości niematerialnych i prawnych – przykłady utworów i licencji stanowiących WNiP
- inwestycje w prawie bilansowym a środki trwale w prawie podatkowym,
- moment wprowadzenia do ewidencji, czyli co to jest dzień oddania do używania
- jak rozumieć pojęcie ujawnienia w rozumieniu prawa podatkowego
- Przypadki środków trwałych i WNiP nie podlegających amortyzacji:
- analiza przypadków braku amortyzacji w CIT i PIT
- jak prezentować majątek trwały nie podlegający amortyzacji w JPK
- problemy spółek nieruchomościowych z amortyzacją nieruchomości
- leasing operacyjny lub najem w przypadku amortyzacji bilansowej – ujęcie w JPK
- Wartość początkowa w ewidencji JPK:
- ogólne zasady ustalania wartości początkowej w CIT i PIT
- jak ująć w JPK środki trwałe i WNiP wprowadzane do ewidencji w trakcie roku,
- remont, czy modernizacja i zmiana wartości początkowej
- kiedy modernizacja nie jest ulepszeniem
- zmniejszenie i zwiększenie wartości początkowej oraz prezentacja w JPK
- Zasady i metody amortyzacji w prawie podatkowym, a w tym:
- podsumowanie metod amortyzacji podatkowej w porównaniu do kodów z JPK
- amortyzacja metodą jednorazową i amortyzacja w kolejnych latach środka trwałego amortyzowanego jednorazowo, różnice w ujęciu w JPK_ST_KR i JPK_ST
- przypadki, gdy amortyzacja jednego środka trwałego prowadzi się według kilku metod i jak to przedstawić w JPK
- stawka procentowa i jej korekty w rozumieniu JPK – podwyższanie i obniżanie stawek amortyzacyjnych w tym szczególne ograniczenia w zmianie stawek
- amortyzacja według stawek indywidulanych
- metoda degresywna – na czym polega i jej prezentacja w JPK
- co to jest stawka kwotowa jak ją prezentować w JPK
- Amortyzacja podatkowa wyłączona z kosztów podatkowych:
- analiza przypadków na gruncie CIT i szczególne przypadki w PIT, czyli nie tylko samochody osobowe
- sposób prezentacji w JPK
- skutki finansowania majątku trwałego ze środków dotacji i warianty prezentacji w JPK
- Wykaz środków trwałych prowadzony przez podatników PIT opodatkowanych ryczałtem od przychodów i ewidencja środków trwałych po przejściu na PKPiR – analiza przepisów i struktur JPK
- Ewidencja środków trwałych i WNiP spółek rozliczających estoński CIT – szczególne problemy
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
 |
Czas trwania: 8 godzin lekcyjnych (1 lekcja = 45 minut) 9:00 – 16:00 z przerwami Forma szkolenia: szkolenie hybrydowe Udział możliwy w formie stacjonarnej lub on-line. Wybór formy szkolenia w chwili zapisu. Zaświadczenie: zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 Rozporządzenie Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. Zgłoszenia: online poprzez przycisk ZAPISZ SIĘ Cena obejmuje: udział w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe, dla uczestników biorących udział w szkoleniu stacjonarnie dodatkowo serwis kawowy i lunch |
 |
Metody szkoleniowe: – zajęcia “na żywo” w formie wykładowo-seminaryjnej z elementami praktycznych ćwiczeń – dostęp do szkolenia on-line z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams – autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej |
 |
Wymagania techniczne: – dostęp do komputera z kamerą i głośnikiem umożliwiającego użycie programu MS Teams – stabilny dostęp do Internetu |
 |
Dbamy o Twój komfort – w razie niezebrania się grupy gwarantujemy 100% zwrotu kosztów lub możliwość wybrania innego terminu szkolenia.
Organizator zastrzega sobie prawo do zmian terminu i formy kursu w zależności od liczby zgłoszeń. Nagrywanie zajęć i udostępnianie materiałów jest niedozwolone. |
