BILANS 2021 - MODUŁ III - Przegląd najważniejszych wprowadzonych zmian oraz aktualne problemy w rozliczaniu podatków - szkolenie stacjonarne

Program

Wykładowcy:

• podatek VAT – Małgorzata Mazurkiewicz  – biegły rewident
• podatki dochodowe – Katarzyna Tomala – doradca podatkowy

Termin kursu:

• 13 – 14 grudnia 2023 roku

Program kursu (16 godzin wykładowych):

1. Zmiany w przepisach VAT wprowadzone ustawą tzw. SLIM VAT III i ich zastosowanie w praktyce:
   • kursy stosowane do przeliczania transakcji wyrażonych w walucie obcej według przepisów VAT,
   • jak radzić sobie z różnymi kursami tej samej transakcji dla celów VAT, podatku dochodowego i rachunkowości,
   • korekta roczna VAT po zmianie przepisów. Jak rozpoznać obowiązek rozliczania VAT strukturą i wykonania korekty rocznej
   • „mały podatnik” – zasady określania statusu wg przepisów VAT (po zmianie limitu w przepisach VAT), podatku dochodowego oraz ustawy o rachunkowości.
   • ułatwienia przewidziane w przepisach VAT, PIT, UoR przysługujące małemu podatnikowi – przegląd.
2. Korygowanie przychodów i kosztów w rozliczeniach VAT – podsumowanie zasad po wprowadzeniu zmian ustawami SLIM i  bieżące praktyczne zagadnienia związane z zamknięciem roku obrotowego
3. Inwentaryzacja i jej rozliczenie w przepisach VAT:
   • rozrachunki z odbiorcami – ulga na złe długi,
   • rozrachunki z dostawcami – sankcja na złe długi,
   • niedobory zawinione i niezawinione – jak prawidłowo rozliczyć według przepisów ustawy o VAT.
4. Upominki, prezenty, poczęstunek oraz nieodpłatne świadczenia dla kontrahentów i    pracowników w rozliczeniach VAT.
5. Rozliczanie zakupów zagranicznych:
   • Jak rozpoznać i rozliczyć import nabywanych usług,
   • Co robić z podatkiem od wartości dodanej występującym na zagranicznych fakturach,
   • Kiedy i jak możemy uzyskać zwrot podatku od wartości dodanej
6. Uzgodnienie rozliczeń VAT przed zamknięciem ksiąg rachunkowych – ważna czynność weryfikująca prawidłowość i kompletność  rozliczeń:
   • uzgodnienie obrotu z deklaracji VAT z przychodami,
   • uzgodnienie salda konta rozrachunków z US  z tytułu VAT z JPKV wysyłanymi do US,
   • analiza sald kont VAT należnego i naliczonego przed zamknięciem ksiąg rachunkowych
7. VAT – zmiany wprowadzane w roku 2024 – Krajowy System e-faktur
   • Jak przygotować systemy finansowo księgowe i firmę do nadchodzących zmian – praktyczne zagadnienia
8. Odpowiedzi na pytania i problemy zgłaszane przez uczestników

Podatki dochodowe  – wybrane zagadnienia związane z zamknięciem roku 2023

1. Ustalenie prawa do stawki 9% CIT za 2023 r. – problem prawidłowej identyfikacji przychodów podatkowych, w tym przychody z umorzonej subwencji PFR i faktoring wierzytelności
2. Korekta przychodów i kosztów podatkowych – moment korekty, szczególne zasady korekty cen transferowych w kontekście zmian przepisów
3. Koszty pośrednie jako koszty podatkowe – ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia; różnice między ujęciem księgowym i podatkowym; ujęcie kosztów w księgach rachunkowych i podatkowej księdze przychodów i rozchodów
4. Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu wynagrodzeń i składek płatnika – skutki zmian wprowadzonych w 2023 r., ujęcie składek od wynagrodzeń należnych jeszcze za 2022 r., czyli kiedy w kosztach podatkowych 2023 r. rozliczymy składki z 14 list płac, korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie,
5. Amortyzacja nieruchomości mieszkalnych – podsumowanie zmian i bieżące interpretacje
6. Rozliczenie kosztów usług niematerialnych wyłączonych z kosztów podatkowych w poprzednich latach, czyli przepisy przejściowe w zakresie likwidacji art. 15e CIT
7. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe – rozliczenie przez podatników prowadzących księgi rachunkowe oraz podatkową księgę przychodów i rozchodów
8. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym – obowiązki i prawa podatników oraz odwrócenie ulgi z poprzednich lat
9. Podatek od przychodów z budynków – jego rozliczenie w zeznaniu rocznym; tryb zwrotu podatku
10. Wypłata dywidendy w kontekście zmian w podatku u źródła w 2022 r.
11. Spółka komandytowa jako płatnik podatku od wypłaconego zysku
12. Opodatkowanie przerzuconych dochodów – zasady ustalenia podatku; wyłączenia z obowiązku stosowania przepisów o przerzuconych dochodach
13. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

• dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:

• Sesja video I 9.00 – 10.30
• Sesja video II 10.45 – 12.15
• Sesja video III 12.45 – 14.15
• Sesja video IV 14.30 – 16.00

• komputer z kamerą i głośnikiem,
• stabilny dostęp do Internetu