Program
Wykładowcy:
- podatek VAT – Małgorzata Mazurkiewicz – biegły rewident
- podatki dochodowe – Katarzyna Tomala – doradca podatkowy
Termin kursu:
- 13 – 14 grudnia 2023 roku
Program kursu (16 godzin wykładowych):
- Zmiany w przepisach VAT wprowadzone ustawą tzw. SLIM VAT III i ich zastosowanie w praktyce:
- kursy stosowane do przeliczania transakcji wyrażonych w walucie obcej według przepisów VAT,
- jak radzić sobie z różnymi kursami tej samej transakcji dla celów VAT, podatku dochodowego i rachunkowości,
- korekta roczna VAT po zmianie przepisów. Jak rozpoznać obowiązek rozliczania VAT strukturą i wykonania korekty rocznej
- „mały podatnik” – zasady określania statusu wg przepisów VAT (po zmianie limitu w przepisach VAT), podatku dochodowego oraz ustawy o rachunkowości.
- ułatwienia przewidziane w przepisach VAT, PIT, UoR przysługujące małemu podatnikowi – przegląd.
- Korygowanie przychodów i kosztów w rozliczeniach VAT – podsumowanie zasad po wprowadzeniu zmian ustawami SLIM i bieżące praktyczne zagadnienia związane z zamknięciem roku obrotowego
- Inwentaryzacja i jej rozliczenie w przepisach VAT:
- rozrachunki z odbiorcami – ulga na złe długi,
- rozrachunki z dostawcami – sankcja na złe długi,
- niedobory zawinione i niezawinione – jak prawidłowo rozliczyć według przepisów ustawy o VAT.
- Upominki, prezenty, poczęstunek oraz nieodpłatne świadczenia dla kontrahentów i pracowników w rozliczeniach VAT.
- Rozliczanie zakupów zagranicznych:
- Jak rozpoznać i rozliczyć import nabywanych usług,
- Co robić z podatkiem od wartości dodanej występującym na zagranicznych fakturach,
- Kiedy i jak możemy uzyskać zwrot podatku od wartości dodanej
- Uzgodnienie rozliczeń VAT przed zamknięciem ksiąg rachunkowych – ważna czynność weryfikująca prawidłowość i kompletność rozliczeń:
- uzgodnienie obrotu z deklaracji VAT z przychodami,
- uzgodnienie salda konta rozrachunków z US z tytułu VAT z JPKV wysyłanymi do US,
- analiza sald kont VAT należnego i naliczonego przed zamknięciem ksiąg rachunkowych
- VAT – zmiany wprowadzane w roku 2024 – Krajowy System e-faktur
- Jak przygotować systemy finansowo księgowe i firmę do nadchodzących zmian – praktyczne zagadnienia
- Odpowiedzi na pytania i problemy zgłaszane przez uczestników
Podatki dochodowe – wybrane zagadnienia związane z zamknięciem roku 2023
- Ustalenie prawa do stawki 9% CIT za 2023 r. – problem prawidłowej identyfikacji przychodów podatkowych, w tym przychody z umorzonej subwencji PFR i faktoring wierzytelności
- Korekta przychodów i kosztów podatkowych – moment korekty, szczególne zasady korekty cen transferowych w kontekście zmian przepisów
- Koszty pośrednie jako koszty podatkowe – ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia; różnice między ujęciem księgowym i podatkowym; ujęcie kosztów w księgach rachunkowych i podatkowej księdze przychodów i rozchodów
- Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu wynagrodzeń i składek płatnika – skutki zmian wprowadzonych w 2023 r., ujęcie składek od wynagrodzeń należnych jeszcze za 2022 r., czyli kiedy w kosztach podatkowych 2023 r. rozliczymy składki z 14 list płac, korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie,
- Amortyzacja nieruchomości mieszkalnych – podsumowanie zmian i bieżące interpretacje
- Rozliczenie kosztów usług niematerialnych wyłączonych z kosztów podatkowych w poprzednich latach, czyli przepisy przejściowe w zakresie likwidacji art. 15e CIT
- Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe – rozliczenie przez podatników prowadzących księgi rachunkowe oraz podatkową księgę przychodów i rozchodów
- Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym – obowiązki i prawa podatników oraz odwrócenie ulgi z poprzednich lat
- Podatek od przychodów z budynków – jego rozliczenie w zeznaniu rocznym; tryb zwrotu podatku
- Wypłata dywidendy w kontekście zmian w podatku u źródła w 2022 r.
- Spółka komandytowa jako płatnik podatku od wypłaconego zysku
- Opodatkowanie przerzuconych dochodów – zasady ustalenia podatku; wyłączenia z obowiązku stosowania przepisów o przerzuconych dochodach
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie hybrydowe
Udział możliwy w formie stacjonarnej lub on-line.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu
Istnieje możliwość zakupu zeszytu specjalnego RACHUNKOWOŚCI pt. „Zamknięcie roku 2023”.