Program
Wykładowcy:
- 19 stycznia 2022 r. – podatek VAT – Cezary Pieńkosz – doradca podatkowy
- 26 stycznia 2022 r. – podatki dochodowe – Sławomir Pawłowski – biegły rewident
Program kursu (16 godzin wykładowych):
PODATEK VAT
- Pakiet SLIM VAT 1 – zmiany w zakresie faktur korygujących oraz drobne uproszczenia w rozliczaniu VAT od 1 stycznia 2021 r.
- nowe zasady rozliczania faktur korygujących „in minus” przez sprzedawcę – uzgodnienie z nabywcą zamiast potwierdzenia odbioru
- ujęcie korekt przez nabywcę,
- rozliczenie korekt „in plus” przez sprzedawcę
- podwyższenie limitu prezentów o małej wartości
- przeliczanie kwot w walutach obcych – możliwość stosowania jednakowych kursów w VAT i podatkach dochodowych
- rozliczenie zaliczki w eksporcie
- rozszerzenie zakresu WIS
- wydłużenie okresu odliczenia VAT naliczonego
- odliczenie VAT od usług noclegowych nabywanych w celu odprzedaży
- złagodzenie ograniczeń w składaniu deklaracji kwartalnych
- doprecyzowanie limitu 15000 zł dla celów obowiązkowej podzielonej płatności oraz odpowiedzialności solidarnej
- ułatwienia w zakresie kompensat w kontekście obowiązkowej podzielonej płatności
- tryb nakładania kar pieniężnych za błędy w ewidencji VAT
- Terminy obowiązkowego stosowania kas online
- Zmiany w zakresie ewidencji i deklaracji VAT (JPK) od 1 lipca 2021 r.
- krótkie przypomnienie zasad ogólnych raportowania VAT
- wystawianie i ujmowanie faktur do paragonów oraz faktury uproszczone – z uwzględnieniem zmian w roku 2021 i objaśnień podatkowych MF
- sankcje za błędy – kary pieniężne z ustawy VAT oraz odpowiedzialność karna skarbowa
- dodatkowe informacje przekazywane w ewidencji VAT po stronie sprzedaży i zakupów (m.in. w zakresie oznaczania dokumentów kodami) – zmiany od 1 lipca 2021 r.
- Pakiet SLIM-VAT(2) od 1 października 2021 r.
- ulga na złe długi po wyroku TS UE z 15.10.2020 r. – dostosowanie przepisów
- podatek naliczony od zakupów odwrotnie opodatkowanych (WNT, import usług) po wyroku TS UE z 18.03.2021 r. – dostosowanie przepisów ustawy
- ułatwienie korekty deklaracji zwiększającej odliczenie podatku naliczonego
- uproszczenie opcji opodatkowania dla sprzedaży nieruchomości zwolnionych z VAT
- korekta podstawy opodatkowania i odliczenia podatku naliczonego przy imporcie usług oraz WNT
- zmiany w rozliczaniu importu towarów w deklaracji VAT
- rozliczanie transakcji z kontrahentami z brytyjskimi
- dłuższy termin złożenia VAT-26
- Zmiany planowane od 1 stycznia 2022 r. (program szczegółowy może ulec zmianie wraz z postępem procesu legislacyjnego):
- możliwość wspólnego rozliczania się przez podatników powiązanych – tzw. „grupy VAT”
- opcja opodatkowania usług finansowych,
- obowiązek stosowania terminali płatniczych: zachęta w postaci szybszego zwrotu VAT, sankcje w postaci ograniczenia zwrotu VAT oraz braku możliwości składania deklaracji kwartalnych
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
PODATKI DOCHODOWE
- Przychody problematyczne – przyporządkowanie zaliczek i przedpłat oraz przychody z usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych.
- Potrącenie kosztów pośrednich we właściwym okresie – aktualna wykładnia organów podatkowych.
- Koszty wynagrodzeń – szczególna zasada zaliczania ich do kosztów podatkowych.
- Moment ujęcia korekty kosztów lub przychodów z uwzględnieniem korekt między podmiotami powiązanymi; rozwiązania Tarczy Covid-19 na czas stanu epidemii.
- Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe.
- Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym:
- Rozliczenie ulgi w zeznaniu rocznym przez wierzyciela i dłużnika w świetle interpretacji podatkowych i wyjaśnień MF.
- Odwrócenie korekt z zeznania za 2020 r.
- Korekta u dłużnika i zasady jej wyłączenia w związku z Tarczą Covid.
- Korekta u wierzyciela i uproszczenia wynikające z Tarczy Covid-19.
- Wybór u wierzyciela między ulgą na złe długi a kosztami podatkowymi nieściągalnych wierzytelności.
- Podział na źródła przychodów w podatku CIT – wybrane zagadnienia, w tym:
- Przyporządkowanie kosztów do źródła.
- Ustalenie podstawy opodatkowania i rozliczenie strat z lat poprzednich z podziałem na źródła przychodów.
- Wsteczne rozliczenie straty na podstawie Tarczy Covid-19.
- Subwencja z PFR:
- Rozliczenie kosztów w świetle poglądów MF i Dyrektora KIS.
- Przychód z umorzenia – jak prawidłowo ująć w kalkulacji podatku konstrukcję zaniechania poboru podatku i wypełnić zeznanie roczne – omówienie praktycznego przykładu.
- CIT – wybór właściwej stawki 9% czy 19%; ryzyka związane z umorzeniem subwencji PFR i interpretacją ogólną MF w sprawie faktoringu wierzytelności.
- Wybrane problemy w tym: kary umowne i odszkodowania w świetle rozwiązań Tarczy Covid.
- Kierunek zmian przepisów na 2022 r. – ogólna prezentacja z uwzględnieniem stanu prac legislacyjnych na dzień szkolenia.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w godzinach 9.15 – 16.00.
Cena kursów dla osób korzystających ze wszystkich modułów
AKCJI BILANS 2021 – 1 110,00 zł
(dla członków Stowarzyszenia – 1065,00 zł).
Cena kursów dla osób korzystających z wybranych dwóch modułów
AKCJI BILANS 2021 – 740,00 zł
(dla członków Stowarzyszenia – 710,00 zł).
Istnieje możliwość zakupu zeszytu specjalnego RACHUNKOWOŚCI pt. „Zamknięcie roku 2021”.