BILANS 2021 - MODUŁ III - Przegląd najważniejszych wprowadzonych zmian oraz aktualne problemy w rozliczaniu podatków - szkolenie stacjonarne

Program

Wykładowcy:

• 19 stycznia 2022 r. – podatek VAT – Cezary Pieńkosz – doradca podatkowy
• 26 stycznia 2022 r. – podatki dochodowe – Sławomir Pawłowski – biegły rewident

Program kursu (16 godzin wykładowych):

PODATEK VAT

1. Pakiet SLIM VAT 1 – zmiany w zakresie faktur korygujących oraz drobne uproszczenia w rozliczaniu VAT od 1 stycznia 2021 r.
   • nowe zasady rozliczania faktur korygujących „in minus” przez sprzedawcę – uzgodnienie z nabywcą zamiast potwierdzenia odbioru
   • ujęcie korekt przez nabywcę,
   • rozliczenie korekt „in plus” przez sprzedawcę
   • podwyższenie limitu prezentów o małej wartości
   • przeliczanie kwot w walutach obcych – możliwość stosowania jednakowych kursów w VAT i podatkach dochodowych
   • rozliczenie zaliczki w eksporcie
   • rozszerzenie zakresu WIS
   • wydłużenie okresu odliczenia VAT naliczonego
   • odliczenie VAT od usług noclegowych nabywanych w celu odprzedaży
   • złagodzenie ograniczeń w składaniu deklaracji kwartalnych
   • doprecyzowanie limitu 15000 zł dla celów obowiązkowej podzielonej płatności oraz odpowiedzialności solidarnej
   • ułatwienia w zakresie kompensat w kontekście obowiązkowej podzielonej płatności
   • tryb nakładania kar pieniężnych za błędy w ewidencji VAT
2. Terminy obowiązkowego stosowania kas online
3. Zmiany w zakresie ewidencji i deklaracji VAT (JPK) od 1 lipca 2021 r.
   • krótkie przypomnienie zasad ogólnych raportowania VAT
   • wystawianie i ujmowanie faktur do paragonów oraz faktury uproszczone – z uwzględnieniem zmian w roku 2021 i objaśnień podatkowych MF
   • sankcje za błędy – kary pieniężne z ustawy VAT oraz odpowiedzialność karna skarbowa
   • dodatkowe informacje przekazywane w ewidencji VAT po stronie sprzedaży i zakupów (m.in. w zakresie oznaczania dokumentów kodami) – zmiany od 1 lipca 2021 r.
4. Pakiet SLIM-VAT(2) od 1 października 2021 r.
   • ulga na złe długi po wyroku TS UE z 15.10.2020 r. – dostosowanie przepisów
   • podatek naliczony od zakupów odwrotnie opodatkowanych (WNT, import usług) po wyroku TS UE z 18.03.2021 r. – dostosowanie przepisów ustawy
   • ułatwienie korekty deklaracji zwiększającej odliczenie podatku naliczonego
   • uproszczenie opcji opodatkowania dla sprzedaży nieruchomości zwolnionych z VAT
   • korekta podstawy opodatkowania i odliczenia podatku naliczonego przy imporcie usług oraz WNT
   • zmiany w rozliczaniu importu towarów w deklaracji VAT
   • rozliczanie transakcji z kontrahentami z brytyjskimi
   • dłuższy termin złożenia VAT-26
5. Zmiany planowane od 1 stycznia 2022 r. (program szczegółowy może ulec zmianie wraz z postępem procesu legislacyjnego):
   • możliwość wspólnego rozliczania się przez podatników powiązanych – tzw. „grupy VAT”
   • opcja opodatkowania usług finansowych,
   • obowiązek stosowania terminali płatniczych: zachęta w postaci szybszego zwrotu VAT, sankcje w postaci ograniczenia zwrotu VAT oraz braku możliwości składania deklaracji kwartalnych
6. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

PODATKI DOCHODOWE

1. Przychody problematyczne – przyporządkowanie zaliczek i przedpłat oraz przychody z usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych.
2. Potrącenie kosztów pośrednich we właściwym okresie – aktualna wykładnia organów podatkowych.
3. Koszty wynagrodzeń – szczególna zasada zaliczania ich do kosztów podatkowych.
4. Moment ujęcia korekty kosztów lub przychodów z uwzględnieniem korekt między podmiotami powiązanymi; rozwiązania Tarczy Covid-19 na czas stanu epidemii.
5. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe.
6. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym:
   • Rozliczenie ulgi w zeznaniu rocznym przez wierzyciela i dłużnika w świetle interpretacji podatkowych i wyjaśnień MF.
   • Odwrócenie korekt z zeznania za 2020 r.
   • Korekta u dłużnika i zasady jej wyłączenia w związku z Tarczą Covid.
   • Korekta u wierzyciela i uproszczenia wynikające z Tarczy Covid-19.
7. Wybór u wierzyciela między ulgą na złe długi a kosztami podatkowymi nieściągalnych wierzytelności.
8. Podział na źródła przychodów w podatku CIT – wybrane zagadnienia, w tym:
   • Przyporządkowanie kosztów do źródła.
   • Ustalenie podstawy opodatkowania i rozliczenie strat z lat poprzednich z podziałem na źródła przychodów.
9. Wsteczne rozliczenie straty na podstawie Tarczy Covid-19.
10. Subwencja z PFR:
    • Rozliczenie kosztów w świetle poglądów MF i Dyrektora KIS.
    • Przychód z umorzenia – jak prawidłowo ująć w kalkulacji podatku konstrukcję zaniechania poboru podatku i wypełnić zeznanie roczne – omówienie praktycznego przykładu.
11. CIT – wybór właściwej stawki 9% czy 19%; ryzyka związane z umorzeniem subwencji PFR i interpretacją ogólną MF w sprawie faktoringu wierzytelności.
12. Wybrane problemy w tym: kary umowne i odszkodowania w świetle rozwiązań Tarczy Covid.
13. Kierunek zmian przepisów na 2022 r. – ogólna prezentacja z uwzględnieniem stanu prac legislacyjnych na dzień szkolenia.
14. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

Szkolenie stacjonarne.

Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w godzinach 9.15 – 16.00.

Cena kursów dla osób korzystających ze wszystkich modułów
AKCJI BILANS 2021 – 1 110,00 zł
(dla członków Stowarzyszenia – 1065,00 zł).

Cena kursów dla osób korzystających z wybranych dwóch modułów
AKCJI BILANS 2021 – 740,00 zł
(dla członków Stowarzyszenia – 710,00 zł).