Program
Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- FAKTURA KORYGUJĄCA – kiedy należy ją wystawić a kiedy nie wolno – Zasady 2022 r.!
- Okoliczności i powody pojawienia się korekty
- Jak technicznie skorygować sprzedaż i jakiego dokumentu użyć?
- Kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
- Podział korekt – zmniejszające, zwiększające, powody korekty, sposób korygowania, rozliczenia itp.
- Anulacja czy korekta – fundamentalne zasady i różnice
- Wpływająca i niewpływająca na obrót podlegająca rozliczeniu i księgowaniu
- Jakich dokumentów nie używać do korekty transakcji?
- Jakich transakcji nie dokumentuje się faktura korygującą?
- KAZUSY – przykładowe sytuacje z życia podatnika
- Faktura korygująca a nota korygująca – zasady i obowiązki podatnika
- Faktura korygująca a nota korygująca czyli kiedy wystawić korektę faktury, a kiedy notę korygującą?
- Czym różni się nota korygująca od faktury korygującej?
- Kto wystawia fakturę a kto notę?
- Co powinna zawierać nota korygująca?
- Ilość egzemplarzy, terminy wystawiania
- POPRAWIANIE BŁĘDÓW: korektą czy notą – praktyka z życia podatnika
- Błędny termin płatności na fakturze – jak poprawić?
- Jak akceptować notę korygująca?
- KOREKTA VAT – Jak ustalać termin rozliczenia faktury korygującej?
- Jak regulują terminy wystawienia faktury korygującej przepisy VAT
- Jakich danych potrzebuje księgowy do rozliczenia faktury korygującej?
- Jakich danych powinien dostarczyć dział handlowy?
- Jakie dane należy obowiązkowo wskazać na fakturze korygującej – przepisy i praktyka
- Dane do końca 2021 r. a dane na korekcie po nowelizacji przepisów
- Jakie ważne dane zawiera korekta? – punkt widzenia podatkowy i handlowy
- Czy brak pewnych danych może utrudniać rozliczenie i relacje z klientem?
- KOREKTA VAT – uzgodnienie i spełnienie warunków korekty NOWE, TRUDNE OBOWIĄZKI
- Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – nowe zasady od 2022 r.
- Nowe: uzgodnienie warunków korekty
- Spełnienie uzgodnionych warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy tych towarów lub świadczenia tych usług;
- WARUNEK: posiadania dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie z nabywcą towaru lub usługobiorcą warunków obniżenia podstawy opodatkowania
- Rekomendacje Ministerstwa Finansów – uzgodnienia i objaśnienia do korekt
- REKOMENDACJE – jakie sposoby uzgodnienia/spełnienia warto rozważyć a jakich absolutnie unikać?
- FAKTURA KORYGUJACA IN PLUS – zasady rozliczania podatkowo i handlowo
- Faktura korygująca in plus u nabywcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie nabywcy
- Faktura korygująca in plus u sprzedawcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie sprzedawcy
- Zasady rozliczania związane z: przyczyną i powodem korekty
- PRAKTYKA I PROBLEMY PODATNIKA – przydatne kazusy
- FAKTURA KORYGUJACA IN MINUS – zasady rozliczania podatkowo i handlowo u sprzedawcy
- Zasady dotyczące ujmowania korekt zmniejszających podstawę opodatkowania oraz podatek należny począwszy od 2021 r.
- Zasady obniżenia podstawy opodatkowania lub podatku należnego – warunki spełnienia
- Regulacje w zakresie korekt in minus w praktyce podatnika
- UZGODNIENIE I SPEŁNIENIE WARUNKÓW – jak spełnić i kto za to odpowiada?
- Wyjątki od reguły – brak warunku posiadania ww. dokumentacji
- PRZYKŁADY praktyczne – odpowiadamy na trudne pytania
- Faktura korygująca in minus po stronie nabywcy
- Nowelizacja przepisów i nowe, trudne rozwiązania – REWOLUCJA DLA KSIĘGOWYCH
- Zasady dotyczące ujmowania faktur korygujących – nowe zasady dla nabywców
- Moment otrzymania faktury korygującej a moment rozliczenia w VAT
- Ostrzeżenia Ministerstwa Finansów – rozliczanie korekt w podatku naliczonym
- Najczęściej popełniane błędy – instrukcje dla podatnika
- Zbiorcza faktura korygująca – trudności w sporządzaniu i rozliczaniu
- Okoliczności i zasady wystawiania – wady i zalety
- Elementy, które musi zawierać zbiorcza korekt
- Ważne zmiany w 2022 r.
- PRAKTYKA PODATNIKA (przykłady) – Jak rozliczyć korektę faktury korygującej w przypadku:
- Rabatu, upustu
- Skonta
- Zwrotu towarów
- Obniżki ceny
- Zwrotu zaliczki
- Rozwiązujemy trudne przypadki – korygować, anulować?:
- Faktura otrzymana po terminie
- Otrzymanie faktury wystawionej przedwcześnie
- Błąd w danych nabywcy
- Błędna wysokość podatku VAT
- Błędny termin płatności
- Faktura od podmiotu nieistniejącego
- Brak zapłaty za fakturę
- Błędny w: nazwach, adresach, numerach identyfikacji podatkowej itp.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia
Dodatkowe informacje
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w siedzibie Oddziału w Ciechanowie w godzinach 9.00 – 16.00.