Program
Wykładowca: Luiza Pieprzyk – specjalista ds. podatków
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Jak bezpiecznie dokonywać korekty w nowym JPK_V7
- Zasady składania korekty nowego JPK_V7
- Korekta wpływająca na wysokość podatku u sprzedawcy – PRZYKŁADY PRAKTYCZNE
- Zapis korekty w nowym JPK_V7 na podstawie faktury korygującej
- Oznaczenie kodami GTU faktur korygujących
- Oznaczanie kodami transakcyjnymi faktur korygujących
- Stosowanie kody TP do faktur korygujących
- Zasady stosowania MPP do faktur korygujących
- Zapis w nowym JPK_V7 faktury korekty, jeśli faktura pierwotna miała oznaczenie FP
- Zapis w nowym JPK_V7 faktury korekty, gdy podstawą wpisu jest ewidencja korekt lub dokument wewnętrzny
- Korekta wpływająca na wysokość podatku u nabywcy – PRZYKŁADY PRAKTYCZNE
- Pomyłki w danych sprzedawcy i nabywcy – zasady korygowania w nowym JPK_7
- Korekta gdy zastosowano błędny kod w nowym JPK_V7
- Korekta w nowym JPK_V7 u wierzyciela, gdy korzysta z ulgi na złe długi
- Korekta w nowym JPK_V7 u dłużnika
- Wnioski i podsumowania – KRÓTKI PORADNIK
- Jakie kary grożą za błędy w nowym pliku JPK_VAT i jak ich uniknąć?
- Jakie sankcje z kks grożą za błędy w ewidencji i nowym JPK
- Kary za błędy w części ewidencyjnej nowego JPK_V7
- Kary za błędy w części deklaracyjnej nowego JPK_V7
- Czynny żal – czy zawsze jest niezbędny i kiedy wymagany
- Kiedy składanie czynnego żalu nie jest konieczne mimo popełnionych błędów w JPK
- Czy korekta JPK_VAT uchroni od sankcji z kks w przypadku błędów w ewidencji
- Kiedy nie jest możliwe skorzystanie z czynnego żalu
- Jak skutecznie złożyć czynny żal w nowych okolicznościach
- Kiedy grożą kary pieniężne za błędy w ewidencji VAT
- Podsumowanie i wnioski praktyczne
- Faktury korygujące 2021 r. – jakie zasady rozliczeń wybrać (problematyka w kazusach i przykładach)
- Zasady rozliczania faktur korygujących obowiązujące do 31 grudnia 2020 r.
- Zasady rozliczania faktur korygujących obowiązujące od 1 stycznia 2021 r.
- Kiedy sprzedawca rozlicza faktury korygujące “in minus”
- Kiedy nabywca rozlicza faktury korygujące „in minus”
- Jaką dokumentacją trzeba dysponować, aby potwierdzić uzgodnienie warunków transakcji
- Kiedy należy rozliczać faktury korygujące “in plus”
- Prawo do uzgodnienia dalszego stosowania w 2021 r. dotychczasowych zasad rozliczania faktur korygujących “in minus”
- Sposób uzgodnienia, że stosujemy dotychczasowe zasady rozliczeń faktur korygujących.
- DODATKOWO: wzór UZGODNIENIA zasad rozliczania faktur korygujących in minus w 2021 r.
- Rezygnacja ze stosowania dotychczasowych przepisów do faktur korygujących “in minus”
- Czy nowe przepisy są korzystne dla podatników
- WNIOSKI PODSUMOWANIA
- Kiedy można sporządzić zbiorczą fakturę korygującą dotyczącą kilku faktur sprzedaży
- Kiedy można wystawić uproszczone, zbiorcze faktury korygujące
- Kiedy możemy wystawić zwykłą, zbiorczą fakturę korygującą
- Czy konieczne jest podawanie na zbiorczych fakturach korygujących numerów faktur i dat ich wystawienia
- Czy zbiorcze faktury korygujące powinny objąć także faktury korygujące
- ZMIANY VAT 2021 a rozliczenia VAT w JPK , w tym m.in.:
- Zmiany VAT wynikające ze SLIM VAT a rozliczenia JPK
- Co z rozliczeniem sprzedaży paragonowej w nowym JPK
- Ewidencjonowania paragonów uznanych za faktury uproszczone w nowym JPK
- E-faktury w 2021 roku
- Czy trzeba poinformować urząd o wyborze wspólnych kursów walut stosowanych dla celów VAT i podatku dochodowego – ZMIANY 2021
- Możliwość stosowania wspólnych kursów walut dla VAT i podatku dochodowego
- Czy podatnicy mogą korzystać z opcji stosowania wspólnych kursów walut bezterminowo
- Czy trzeba poinformować urząd o wyborze wspólnych kursów walut
- Czy stosowanie wspólnych kursów walut jest możliwe przy wszystkich transakcjach
- Kursy przeliczeniowe stosowane w VAT w celu przeliczania walut na złote
- Faktura wystawiona przed powstaniem obowiązku podatkowego
- Faktura wystawiona w dniu powstania obowiązku podatkowego lub po tym dniu
- WNT, import usług, dostawy towarów, dla której podatnikiem jest nabywca
- Import towarów
- Faktury korygujące
- Ustalenie limitu do split payment, gdy faktura jest wystawiona w walucie obcej
- Płatności w walucie obcej – skutki dla rozliczeń VAT (kazusy)
- Zasady przeliczania kwoty VAT i podstawy opodatkowania na złote
- Czy nabywca może sam poprawić kwotę VAT, gdy sprzedawca błędnie ustalił podatek stosując niewłaściwy kurs
- Czy nabywca może sam ustalić kwotę VAT, gdy sprzedawca podał kwotę podatku tylko w walucie obcej
- Jaki kurs waluty zastosować, gdy faktura dokumentuje kilka dostaw
- Jaki kurs zastosować, gdy faktura dokumentuje kilka dostaw wewnątrzwspólnotowych
- Czy wystarczy, aby na fakturze była przeliczona tylko łączna kwota VAT
- Czy wystarczy, aby na fakturze była przeliczona tylko łączna kwota VAT
- Jaki kurs walut stosować do faktur dokumentujących rabaty
- Jaki kurs walut zastosować, gdy faktura korygująca naprawia błędy
- Jak ustalić, czy należy stosować split payment, gdy zapłata następuje w walucie obcej
- Jak zastosować split payment, gdy płatność za fakturę następuje w walucie obcej
- Jak zastosować split payment, gdy wpłacamy zaliczkę w walucie obcej przed otrzymaniem faktury
- Jaki kurs zastosować, gdy wpłacamy zaliczkę na poczet usług, od zakupu których rozliczymy import
- Problematyka fakturowania i korygowania w ujęciu JPK_V7 – aktualne problemy 2021
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia
Dodatkowe informacje
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.
Uczestnictwo w szkoleniu wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.45 – 16.15
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu.