Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - prawo bilansowe a podatki w aktualnym stanie prawnym z uwzględnieniem KSR 11 - szkolenie on-line

Program

Wykładowca: Jadwiga Godlewska – biegły rewident, doradca podatkowy

1. Definicje środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:
   • wg ustawy o rachunkowości,
   • wg prawa podatkowego,
   • podobieństwa i różnice.
2. Ustalenie wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, z uwzględnieniem finansowania zewnętrznego (prowizje, odsetki, różnice kursowe):
   • nabytych odpłatnie (zakup, aport),
   • wytworzonych we własnym zakresie,
   • nabytych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie.
3. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:
   • przedmiot i podstawa amortyzacji,
   • ogólne zasady amortyzacji,
   • metody amortyzacji – liniowa, degresywna, uproszczone,
   • podobieństwa i różnice w amortyzacji – prawo bilansowe a podatki.
4. Ulepszenie czy remont środków trwałych.
5. Wycena środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych nie rzadziej niż na dzień bilansowy, w tym odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
6. Inwentaryzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – zasady, metody, terminy i dokumentacja.
7. Ewidencja i dokumentowanie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w księgach rachunkowych:
   • ewidencja analityczna a
   • ewidencja syntetyczna.
8. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne w leasingu:
   • operacyjnym i
   • finansowym.
9. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne w podstawie opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym koszty NKUP.
10. Środki trwale i wartości niematerialne i prawne w sprawozdaniu finansowym – zasady prezentacji na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych.
11. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje