Program
Wykładowca: Grzegorz Tomala – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- Projektowane zmiany w ramach pakietu slim VAT3
- doprecyzowanie zasad stosowania kursu przeliczeniowego dla faktur korygujących w sytuacji korekty faktur wystawionych w walucie obcej,
- rezygnacja z formalnego wymogu posiadania faktury dotyczącej WNT przy odliczaniu podatku naliczonego,
- możliwości rezygnacji z obowiązku wystawienia faktury zaliczkowej w sytuacji gdy zaliczka i sprzedaż ma miejsce w tym samym okresie rozliczeniowym
- doprecyzowanie zasad w zakresie gromadzenia dokumentacji w przypadku, gdy sprzedaż jest dokumentowana zarówno fakturą jak i paragonem z kasy fiskalnej,
- zmiany w zakresie stosowania prewskaźnika oraz wskaźnika do odliczania podatku VAT (zwiększenie kwoty pozwalającej na uznanie, że proporcja określona przez podatnika wynosi 100%, w sytuacji gdy proporcja ta przekroczyła u niego 98%,
- wprowadzenie opcji rezygnacji z dokonania korekty, jeżeli różnica pomiędzy proporcją wstępną a ostateczną nie przekracza 2%),
- doprecyzowanie okresu, za który deklarowana jest WDT, w przypadku gdy podatnik otrzymuje dokumenty potwierdzające WDT po okresie 3 miesięcy
- zmiany dotyczące wydawania WIS
- podwyższenie limitu sprzedaży małego podatnika do 2 000 000 euro
- doprecyzowanie zasad dokonywania korekt podatku należnego dla dostawy towarów dokonanej podróżnym w ramach systemu TAXFRE,
- wprowadzenie przepisów stanowiących podstawę do określenia wzorów elektronicznych deklaracji korygujących, które będą składane poza systemem OSS i IOSS,
- złagodzenie zasad stosowania dodatkowego zobowiązania podatkowego (sankcji)
- nowe możliwości wykorzystania środków na rachunku VAT
- Zasady stosowania stawki 0% przy WDT
- dokumentacja potwierdzająca wywóz towarów do innego państwa UE – przepisy krajowe i rozporządzenie UE,
- złożenie prawidłowej deklaracji VAT-UE, jako warunek stosowania VAT-UE
- Ustalenie podstawy opodatkowania
- transport, opakowanie i inne koszty dodatkowe wliczane do podstawy opodatkowania,
- koszty dodatkowe – sposób ujęcia na fakturze, a wpływ na stawkę podatku VAT,
- czynności kompleksowe,
- dotacje dopłaty wliczane do podstawy opodatkowania,
- nabycie w sytuacji gdy sprzedawca nie jest zarejestrowany do VAT UE – czy należy rozliczyć WNT.
- Podatek naliczony
- terminy odliczenia podatku,
- sytuacje, w których podatnikowi wolno odliczyć VAT od usług noclegowych,
- wpływ sporadycznych czynności zwolnionych (np. udzielenie pożyczki) na prawo do odliczenia VAT,
- odliczanie VAT przy WNT i imporcie usług w świetle orzecznictwa ETS.
- Pytania Uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie hybrydowe
Udział możliwy w formie stacjonarnej lub on-line.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Wybór formy szkolenia w chwili zapisu.
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.
Szkolenie on-line.
Uczestnictwo w szkoleniu on-line wymaga wcześniejszej opłaty.
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
Przed szkoleniem otrzymają Państwo:
- dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:
- Sesja video I 9.00 – 10.30
- Sesja video II 10.45 – 12.15
- Sesja video III 12.45 – 14.15
- Sesja video IV 14.30 – 16.00
Wymagania techniczne
- komputer z kamerą i głośnikiem,
- stabilny dostęp do Internetu