Zmiany w ramach pakietu SLIM VAT3 (od kwietnia 2023 r.) oraz wybrane zagadnienia z podatku VAT - szkolenie hybrydowe

Program kursu (8 godzin wykładowych):

1. Projektowane zmiany w ramach pakietu slim VAT3

• doprecyzowanie zasad stosowania kursu przeliczeniowego dla faktur korygujących w sytuacji korekty faktur wystawionych w walucie obcej,
• rezygnacja z formalnego wymogu posiadania faktury dotyczącej WNT przy odliczaniu podatku naliczonego,
• możliwości rezygnacji z obowiązku wystawienia faktury zaliczkowej w sytuacji gdy zaliczka i sprzedaż ma miejsce w tym samym okresie rozliczeniowym
• doprecyzowanie zasad w zakresie gromadzenia dokumentacji w przypadku, gdy sprzedaż jest dokumentowana zarówno fakturą jak i paragonem z kasy fiskalnej,
• zmiany w zakresie stosowania prewskaźnika oraz wskaźnika do odliczania podatku VAT (zwiększenie kwoty pozwalającej na uznanie, że proporcja określona przez podatnika wynosi 100%, w sytuacji gdy proporcja ta przekroczyła u niego 98%,
• wprowadzenie opcji rezygnacji z dokonania korekty, jeżeli różnica pomiędzy proporcją wstępną a ostateczną nie przekracza 2%),
• doprecyzowanie okresu, za który deklarowana jest WDT, w przypadku gdy podatnik otrzymuje dokumenty potwierdzające WDT po okresie 3 miesięcy
• zmiany dotyczące wydawania WIS
• podwyższenie limitu sprzedaży małego podatnika do 2 000 000 euro
• doprecyzowanie zasad dokonywania korekt podatku należnego dla dostawy towarów dokonanej podróżnym w ramach systemu TAXFRE,
• wprowadzenie przepisów stanowiących podstawę do określenia wzorów elektronicznych deklaracji korygujących, które będą składane poza systemem OSS i IOSS,
• złagodzenie zasad stosowania dodatkowego zobowiązania podatkowego (sankcji)
• nowe możliwości wykorzystania środków na rachunku VAT

2. Zasady stosowania stawki 0% przy WDT

• dokumentacja potwierdzająca wywóz towarów do innego państwa UE – przepisy krajowe i rozporządzenie UE,
• złożenie prawidłowej deklaracji VAT-UE, jako warunek stosowania VAT-UE

3. Ustalenie podstawy opodatkowania

• transport, opakowanie i inne koszty dodatkowe wliczane do podstawy opodatkowania,
• koszty dodatkowe – sposób ujęcia na fakturze, a wpływ na stawkę podatku VAT,
• czynności kompleksowe,
• dotacje dopłaty wliczane do podstawy opodatkowania,
• nabycie w sytuacji gdy sprzedawca nie jest zarejestrowany do VAT UE – czy należy rozliczyć WNT.

4. Podatek naliczony

• terminy odliczenia podatku,
• sytuacje, w których podatnikowi wolno odliczyć VAT od usług noclegowych,
• wpływ sporadycznych czynności zwolnionych (np. udzielenie pożyczki) na prawo do odliczenia VAT,
• odliczanie VAT przy WNT i imporcie usług w świetle orzecznictwa ETS.

5. Pytania Uczestników szkolenia.

Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy.
Zajęcia odbywać się będą w O/O SKwP w Warszawie w godzinach 9:00 – 16:00.